Насколько целесообразно использование схемы с участием траста

Вопрос:

Акции багамской компании отданы в траст на БВО, при этом учредители этого траста – граждане РФ. По законодательству какой юрисдикции такой траст регулируется, и действителен ли он в РФ? (Из найденной информации поняла, что, например, VISTA-траст в данном случае не применим, т.к. акции принадлежат компании, зарегистрированной не на БВО).

Посоветуйте, может быть, есть смысл поменять юрисдикцию, и, вообще, насколько целесообразно использование схемы с участием траста (какие могут быть альтернативы)?

Ответ:

Для того, чтобы ответить на него более конкретно, желательно ознакомиться с текстом Вашего трастового соглашения. Однако, в предварительном порядке можем предположить следующее.

Скорее всего, Ваш траст регламентируется в соответствии с законодательством юрисдикции, в рамках которой действует трастовый собственник (Trustee). Для некоторых юрисдикций обязательно получение лицензии для осуществления такой деятельности. В иных странах осуществление такой деятельности возможно и без специального разрешения (Так, например, на Кипре до сих пор не принято законодательство, обязывающее Кипрских Trastee получать лицензии для работы с международными трастами).

Читать далее »

(+2 rating, 2 votes)

 Loading ...

Просмотров: 184 / Комментариев нет

Договор страхования риска невозврата кредитов, заключенный между компаниями Кипра и BVI: действительность договора, правовые и налоговые последствия его заключения

Вопрос: Кипрская компания заключила договор страхования возврата кредитов, выданных дочерним компаниям в странах СНГ, с компанией BVI.  Признает ли аудитор при расчете корпоративного налога издержки по такому договору. Существуют ли какие-либо требования со стороны Кипра к компании BVI в таком случае?

Ответ: Интересный вопрос. С ходу захотелось прокомментировать, что если у BVI лицензии Страховщика нет, то и договор ничтожен. Раз ничтожен, то правовых последствий (обязательств) не возникает. Раз не возникает обязательств платить, то и не возникает расходов и т.п. правовая логика.

Однако, несколько поразмыслив и посоветовавшись со старшими товарищами, ака аудиторами, совместно нащупали и другую логическую модель, имеющую право на существование,  пока не доказано обратное.

Читать далее »

(-1 rating, 3 votes)

 Loading ...

Просмотров: 175 / Комментариев: 2

Российское право в качестве применимого и договорная подсудность: Арбитражный суд г. Москвы – в договоре между оффшорными компаниями. Правовые последствия.

Вопрос: Хотел уточнить, могут ли две BVI компании заключить договор по российскому праву с арбитражем в России (г. Москва)? Какие есть ограничения? Если дойдет до суда, может ли суд BVI (из-за выбранного права и арбитража) отменить решение российского?

Ответ:

Процессы в арбитражных судах РФ между двумя нерезидентами не являются чем-то исключительно необычным и даже имеют бытовое название в специальной литературе «арбитражные споры с иностранным элементом».

Вопрос фактически содержит три взаимосвязанных элемента:

1)         Подсудность;

2)         Подведомственность;

3)         Конкуренция правовых систем (юрисдикций)

Читать далее »

(-1 rating, 1 votes)

 Loading ...

Просмотров: 666 / Комментариев: 2

Каковы наиболее “популярные” оффшорные юрисдикции? Как повлиял мировой финансовый кризис на на их “популярность”?

Вопрос: Скажите, какие оффшоры после кризиса сейчас самые популярные?

Ответ: Позвольте, отвечая на этот распространенный вопрос, воспользоваться любопытной статистикой СМИ из правительственных учреждений Британских Виргинских островов как одной из самых, если не самой популярной оффшорной юрисдикции.

Читать далее »

(+1 rating, 1 votes)

 Loading ...

Просмотров: 421 / Комментариев нет

Перекрестное владение акциями оффшорных (BVI) компаний с точки зрения местного законодательства и практики правоприменения

Вопрос: Могут ли две компании, зарегистрированные в один и тот же день на BVI, стать учредителями друг для друга. Обязательно ли в таком случае наличие среди акционеров компаний физических лиц?

Ответ: Не знаю, не уверен. К сожалению или нет, но такой вариант невозможен в практическом исполнении. Проблема в том, что процедура регистрации компаний на BVI не предусматривает наличия акционеров как таковых на момент  подписания учредительных документов и их подачи в регистрирующий орган так называемым Регистрационным агентом (Registered Agent) для регистрации юридического лица.

Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 277 / Комментариев нет

Получение денежных средств со счета оффшорной компании на личный счет бенефициара: организационные, правовые и налоговые аспекты

Вопрос: Добрый день. Хотел бы уточнить, каким образом собствнник компании на BVI может распоряжаться своими деньгами? Они выплачиваются ему в виде дивидендов, и нужно заплатить налоги в РФ, или есть какие-то еще способы получить эти деньги или перевести их на личный счет с корпоративного компании BVI?

Ответ: Как мы уже неоднократно отвечали, в самой технике перевода денежных средств с расчетного счета юридического лица на личный счет физического лица нет каких-либо сложностей. Теоретически они могут возникнуть, допустим, у банка-отправителя или банка-получателя, только если возникнут какого-то рода подозрения по due diligence. То есть могут быть заданы вопросы по источникам происхождения указанных средств и иные контрольные вопросы, которые кредитные и финансовые учреждения обязаны задавать в рамках возложенных на них обязанностей по противодействию легализации  доходов, полученных преступным путем. Также российский банк должен отслеживать, например, ситуацию, чтобы движения по счету физического лица не имели признаков регулярной предпринимательской деятельности и т.п.Второй аспект – это налоговые последствия. По сути, юридическое лицо вне зависимости от места своей регистрации, включая BVI, может перечислить денежные средства физическому лицу по одному из следующих основных вариантов:

Читать далее »

(+1 rating, 1 votes)

 Loading ...

Просмотров: 976 / Комментариев нет

Особенности учреждения общества с ограниченной ответственностью (РФ) оффшорной компанией (BVI)

Вопрос: Подскажите, пожалуйста, может ли классический оффшор (например, компания BVI) быть учредителем российского ООО? Какие проблемы могут возникнуть? Спасибо

Ответ: Учитывая большую распространенность в российской коммерческой практике такого рода операций, с большой долей уверенности можно ответить, что каких-либо проблем возникнуть не должно. В соответствии с п.1 ст.4 №160-ФЗ “Об иностранных инвестициях в Российской Федерации” правовой режим деятельности иностранных инвесторов и использования полученной от инвестиций прибыли не может быть менее благоприятным, чем правовой режим деятельности и использования полученной от инвестиций прибыли, предоставленный российским инвесторам, за изъятиями, устанавливаемыми федеральными законами.

Читать далее »

(+1 rating, 1 votes)

 Loading ...

Просмотров: 675 / Комментариев нет

Как российскому собственнику (участнику, акционеру) иностранной компании защитить компанию от захвата?

Вопрос: Чем защищены права иностранца-собственника компании, зарегистрированной в чужой юрисдикции, от переоформления на 3 лицо? То есть, в России, например, действия другого лица от имени собственника происходят на основании нотариальной доверенности. А в таких странах как Кипр, Сейшеллы, Белиз, Брит Виргинские острова, Багамские острова, Италия как это или кем (каким органом) гарантировано?

Ответ: Правильный, актуальный и чрезвычайно сложный вопрос. Сложность этого и подобных вопросов в том, что в различных странах действует различный порядок регистрации юридических лиц и внесения изменений в учредительные документы. Опять же, различается порядок внесения изменений в сведения о новом исполнительном органе юридического лица, об изменениях уставного капитала, о его оплате и т.п. сведения, которые обычно могут представлять интерес для третьих лиц.

Читать далее »

(+1 rating, 1 votes)

 Loading ...

Просмотров: 209 / Комментариев нет

Целесообразность структурирования владения оффшорной компанией (BVI) через траст

Вопрос: Господа, ответьте, пожалуйста, на вопрос: стоит ли вводить в качестве учредителя компании на БВО трастовую компанию, насколько это практично и безопасно?

Ответ: Вопросы о структуре акционерной собственности, органов управления, архитектуре исполнительных, ревизионных и контрольных механизмов юридических лиц не имеют однозначного разрешения. Такого рода «архитектурные проекты» всегда подбираются под индивидуальную ситуацию Заказчика, существующую только в его хозяйственной и фактической обстановке.

Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 160 / Комментариев: 1

Получение дивидендов от оффшорной компании в случае, если акционер не оплатил свои акции

Вопрос: Подскажите, пожалуйста, можно ли единственному акционеру (русскому физику) получить дивиденды за несколько лет от компании BVI, если уставный капитал так и не был проплачен (висит как задолженность в активах компании). Придется ли этому физику платить налог 13% или пойдет под 9% как с дивидендов? Заранее благодарю.

Ответ: Интересный вопрос. Интересен дважды.1) Аспект №1 Если акции не оплачены, но произошел переход права собственности, то вопрос о правомерности выплаты дивидендов вряд ли можно оспорить. Здесь единственное дополнение в том, что при выплате дивидендов можно произвести зачет, о котором может заявить сама компания в одностороннем порядке (BVI BC Act ограничений на такой зачет не устанавливает,  хотя, к примеру, российское законодательство это запрещает).

Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 211 / Комментариев нет