Вопросы получения денежных средств от оффшорной компании в виде займа и в виде агентского вознаграждения: нюансы и возможные риски

Вопросы:

1. Здравствуйте! Может, вопрос не по теме, но хотелось все таки бы спросить Ваше мнение! Нам предложили займ от оффшорной компании, но они хотят, чтобы я до получения траншей оплатил N сумму. Сейчас вообще это практикуют, или это афера?

2. Какие возможны последствия, или что меня ждет, если завести в банк РФ (на личный валютный счет) деньги, заработанные по агентскому соглашению с иностранными компаниями?

Ответы:

1. В Вашей ситуации очень трудно дать однозначный совет, поскольку очень высока возможная вариативность различных сценариев. В целом, если Вы должны заплатить за товар или услугу за счет связанного (целевого) займа, то, исходя из коммерческой логики, разумно дождаться поступления денежных средств. Вместе с тем, если по основному обязательству у Вас уже наступил срок исполнения (платежа), и в случае просрочки вероятны неблагоприятные последствия в виде штрафов, процентов, досрочного расторжения и т.п., то следует взвесить эти риски.

Оффшор или не оффшор – в данной ситуации роли не играет. Договорные отношения с нерезидентами выстраиваются точно также, как и с остальными участниками хозяйственного оборота.

Читать далее »

(+1 rating, 1 votes)

 Loading ...

Просмотров: 186 / Комментариев нет

Учреждение оффшорной компанией дочерних компаний в РФ с последующим отчуждением: какие правовые последствия влекут действия представителя на территории РФ?

Вопрос: Очень часто интересы иностранной оффшорной организации в России представляет физическое лицо, действующее по доверенности. Одним из распространенных случаев такой деятельности является создание дочерних предприятий с иностранным участием или приобретение готовых фирм. В дальнейшем, после  развития, наполнения их различными активами эти фирмы перепродаются. У оффшорной компании возникает доход. Постоянного представительства у нее нет. На территории России есть только то само физическое лицо. Могут ли быть к нему предъявлены претензии по неуплате налога?

Ответ: Возможно Вам будет не без интересно рассмотреть указанную ситуацию чуть пошире.

Сразу оговоримся, что  давая ответ, мы исходим из общих положений НК РФ и не учитываем некоторые возможные индивидуальные особенности хозяйственной ситуации, как например:
1) Налоговую резидентность оффшорной компании и наличие / отсутствие соглашений об избежании;
2) Структуру активов продаваемой организации (к примеру, наличие / отсутствие  среди активов недвижимого имущества; место их нахождение и процентное соотношение к общему объему активов);
3) Объем полномочий доверенного лица (наличие / отсутствие прав на согласование существенных условий договоров или только полномочия по техническому подписанию договоров, ранее согласованных иными полномочными лицами);
4) Наличие / отсутствие иной деятельности нерезидента на территории РФ  (регулярность, систематичность и т.д.).
5) Кто является продавцом долей (акций) -  физическое или юридическое лицо.

Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 142 / Комментариев нет

Ответственность директоров и должностных лиц кипрских компаний в соответствии с требованиями The Assessment and Collection of Taxes Act

Вопрос: Много всяких версий слышал о личной уголовной ответственности должностных лиц  и Директоров кипрских компаний в случае, если чего-то не так с налогами или отчетностью.  Одни говорят, что ничего страшного, другие, наоборот,  стращают похлеще, чем в России.

Как обстоят дела на самом деле?

Ответ: Как известно, дела, на самом деле, только у прокурора. А у нас так – делишки)))

А если действительно и серьезно, то следует обратиться к Закону и самостоятельно определить грань между «ничего страшного» и «похлеще, чем в России».

С этой целью рекомендую ознакомиться с нижеследующим фрагментом соответствующего Закона (The Assessment and Collection of Taxes Act) . Точнее, рекомендую, конечно, ознакомиться с Законом целиком, но и фрагмента для «затравки», думаю, достаточно. Сознательно не переводим с греческого и английского языка, чтобы не было разночтений в  трактовках.

Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 306 / Комментариев нет

Регистрации оффшорной компании на свое имя. Утрата контроля над компанией и её банковским счетом. Последствия, риски и возможные варианты развития событий.

Вопрос: Уважаемые дамы и господа! Года два назад очень близкий мне человек попросил меня зарегистрировать на мое имя оффшорную компанию. Счет компании был открыт в Латвии, и как бы это банально не звучало, я отдал ему ключи доступа к счету… По прошествии двух лет выяснилось, что этот “товарищ” перевел на этот счет (и далее оттуда на какие-то другие счета) денежные средства в размере около 2 миллионов долларов США. Деньги переводились просто напрямую с местной компании, и, сказать по правде, не знаю на основании чего (были ли контракты или нет, мне неизвестно, знаю лишь то, что по этим деньгам в страну ничего не поступило). Что это за средства – выясняется. Вероятней всего, это были чьи-то деньги, которые надо было перевести в какую-то третью страну. Мне практически невозможно доказать свою непричастность ко всему этому. Но хотелось бы знать, что вообще могут мне инкриминировать в данном случае?

Еще раз вкратце обрисую ситуацию. Из страны X (государство СНГ) на оффшорную компанию переводятся деньги, и далее, формалььно якобы я, перевожу эти деньги далее на какую-то другую компанию в стране Y.

Заранее благодарю.

Ответ:  Здравствуйте! Отвечаем на Ваш вопрос.

Как зачастую бывает в нашей стране, ситуация в Вашем случае может развиваться как минимум по двум сценариям. Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 499 / Комментариев: 4

Случаи обязательной постановки оффшорной компании на налоговый учет в Российской Федерации.

Вопрос: В каких случаях нужно регистрировать оффшор в российской налоговой инспекции?

Ответ:  Методологией ответа на Ваш вопрос должны послужить правила, закрепленные  в Положении об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций (Приказ МНС РФ от 07.04.2000 № АП-3-06/124).

Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 393 / Комментариев: 5

Осуществление взаиморасчетов между российской компанией и оффшором в наличной форме: практика правоприменения и возможные риски

Вопрос: Скажите, Вы недавно писали про административную ответственность российского ООО за несоблюдение паспорта сделки. А могут ли оштрафовать ту же российскую организацию за то, что она приняла наличные от оффшора в счет оплаты за рекламу или другие услуги, неважно какие?

Ответ: Сразу оговоримся, отвечая на вопрос, презюмируем, что  наличные были номинированы в валюте РФ (т.е. рублях) и не превышали сумм, допустимых в расчетах между юридическими лицами наличными в пределах норм, устанавливаемых ЦБ РФ.

Признаться, если исследовать текущую действительность административной практики, то мы найдем попытки Территориальных  управлений Федеральной службы финансово-бюджетного надзора оштрафовать резидентов  за подобные нарушения. К сожалению, суды не всегда становятся на сторону хозяйствующего субъекта, исходя из того, что указанные валютные операции совершены с нарушением установленного порядка.

Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 206 / Комментариев нет

Конфискационный характер ответственности за нарушения валютного законодательства

Вопрос: Нам в банке сказали, что за нарушение валютного законодательства у нас могут конфисковать наши деньги,  если мы нарушим условия паспорта сделки. Насколько это реально, поскольку вроде бы такое наказание как конфискация отменено?

Ответ: Давайте попробуем разобраться. Во-первых, следует согласиться с Вашим утверждением, что наказание в виде конфискации денежных средств или иного имущества за нарушения валютного законодательства применяться не может, ввиду его отсутствия среди институтов уголовного наказания. Во-вторых, стоит отметить, что институт конфискации в 2007 г.  был возвращен в Уголовный кодекс РФ, правда, в раздел  ”Иные меры уголовно-правового характера”. 

Что касается Вашей ситуации, то, по всей видимости, утверждение представителей банка касалось административной ответственности экспортера/импортера за нарушения валютного законодательства в рамках осуществляемой последним внешнеэкономической деятельности.

Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 252 / Комментариев нет

Нарушены сроки платежей по контракту, что можно сделать, чтобы избежать ответственности

Вопрос: В связи с непредвиденными трудностями, которые нам создал иностранный банк, не соглашаясь сделать платеж по контракту, мы не смогли своевременно перевести деньги на наше ООО за поставку с оффшора. Что можно предпринять во избежание штрафов и нарушения валютного законодательства?

Ответ: Эта проблема достаточно часто встречается в предпринимательской практике. Действительно, иногда иностранные банки предъявляют дополнительные требования к клиенту и его платежам, исходя из своих внутренних корпоративных правил по due diligence. Рекомендуем «закладывать» вероятность развития по такому сценарию при проработке условий внешнеторгового контракта. Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 130 / Комментариев нет

Ответственность российской компании и ее должностных лиц по обязательствам подконтрольного оффшора

Вопрос: Подскажите, пож-ста, у меня такой вопрос. Рос. фирма поставляла через оффшор продукцию за рубеж. По доверенности от оффшорной компании действовал сам директор рос. фирмы. Ряд контрактов с ин. партнерами остались неисполненными, аванс был возвращен, в настоящее время ин. фирмы взыскивают упущенную выгоду (разница в рыночной цене). Оффшорная фирма сейчас закрыта. Вопрос: есть ли у ин. фирм легальная возможность добраться до рос. фирмы и ее директора? Спасибо

Ответ: Такие вопросы не редкость. И они не имеют однозначного ответа, также как и вопросы о реальности реализации иных (налоговых;  валютных и т.п.) рисков. Скажем так, у нас были как положительные, так и отрицательные (то есть не результативные) попытки нерезидентов привлечь к солидарной и/или субсидиарной ответственности российские юридические лица, акционеров, конкретных физических лиц. Все зависит от той корпоративной и хозяйственной конструкции (цепочки обязательств, соответствующего ей документооброта), которую Вы для себя приняли для исполнения.

Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 59 / Комментариев нет

Административная и уголовная ответственность гражданина РФ – директора кипрской компании

Вопрос: Есть Кипрский оффшор, у которого есть владелец (акционер) – резидент РФ, номинальные директора – резиденты Кипра и директор, который будет управлять компанией, подписывать документы – резидент РФ. Скажите, пожалуйста, какая уголовная и административная ответственность может возникнуть у директора – резидента РФ ?

Ответ: Вот так задачка. Выглядит она так. Придумайте хозяйственную ситуацию из предпринимательской практики, по результатам которой Директор последует известной судьбе персонажа Ильфа и Петрова. Если мы и будем когда-нибудь иллюзионистами, то только добрыми, поэтому описывать сразу какой-нибудь криминал нет никакого желания. Для того, чтобы все же прокомментировать что-либо по существу, скажем что из нашей и иной общеизвестной практики Директора, иные должностные и полномочные лица нерезидентов (впрочем, и резидентов тоже, и даже больше) отвечают (привлекаются к ответственности) по линии административной и уголовной ответственности по следующим группам ситуаций (нумерация по степени встречаемости):

Читать далее »

(+1 rating, 1 votes)

 Loading ...

Просмотров: 440 / Комментариев нет