Олег Попутаровский, Адвокат, Партнер GSL
Опубликовано: 07.10.11
Сперва оговоримся, что комментируем неофициальный текст за неимением официального. Поскольку нам поступают просьбы прокомментировать, то сделаем это сейчас, поскольку есть основания полагать, что официальный текст будет таким же.
Еще одна оговорка состоит в том, что мы не собираемся комментировать все изменения, поскольку это достаточно объемный документ, а сосредоточимся только на положениях, вызвавших повышенный интерес в СМИ и у возможных интересантов.
Как нам представляется, это – Ст.25а Обмен информацией; 25b противодействие подставным схемам.
Это принципиально новые статьи в том смысле, что ранее такие нормы и положения в соглашении отсутствовали. Понятное дело, что в связи с их появлением жизнь хозяйствующих субъектов не облегчится, а ранее используемые бизнес практики, возможно, претерпят существенное изменение.
Читать далее »
Олег Попутаровский, Адвокат, Партнер GSL
Опубликовано: 03.10.11
Вопрос: Рассмотрим схему, когда есть ООО, которое ведет бизнес в РФ, и для защиты от рейдеров его учредителями являются оффшоры. Если оффшор регистрировать через российскую фирму – например, Вашу, то в этом случае в РФ есть фирма и люди, которые знают, кто владеет оффшором. В случае гос давления на фирму или физического давления на этих людей, они могут раскрыть информацию об истинных владельцах, что генерирует риски. Чтобы обезопаситься от них, есть вариант использовать регистратора за пределами РФ, например, в одной из европейских стран или в одной из фирм, расположенных в самой оффшорной стране. Как вы считаете: 1) Насколько оправданны описанные выше риски? 2) В чем будут практические неудобства при регистрации агента через фирму, находящуюся вне РФ?
Ответ: Вопрос оценки и соотношения рисков всегда является субъективно оценочным, а поэтому наиболее сложным в нашей области. Поэтому мы затрудняемся однозначно ответить на вопрос “насколько оправданы риски”. Опять же, являясь заинтересованной стороной в этом вопросе, наш отрицательный ответ (мол нет рисков или они не существенны) был бы не до конца искренним и правдивым.
Риски существуют. Достаточно вспомнить, какое количество адвокатов, юристов, бухгалтеров и прочих консультантов за последнее время привлекалось к различного рода юридической ответственности или иным образом были вовлечены в юридические процедуры, связанные с коммерческой деятельностью лиц, которых они обслуживали и/или у которых они работали. И это только то, что стало известно вследствие предания таких случаев гласности.
Вместе с тем, уповать на то, что зарубежные регистраторы смогут встать (выполнить роль) непреодолимой преградой для российских компетентных органов также не стоит, поскольку нам доподлинно известны неоднократные прецеденты формального подхода различного рода зарубежных сервис-провайдеров к запросам своих компетентных органов, инициированных с российской территории. Еще более активно они будут сотрудничать, когда в запросе звучат грозные положения об “отмывании” или иных хищениях. Другое дело, что насколько это кому нужно, и насколько часто этим инструментом будут пользоваться в России.
Читать далее »
Олег Попутаровский, Партнер GSL, Адвокат
Опубликовано: 09.03.10
Вопрос о банковской тайне на протяжении уже десятилетий устойчиво бьет рекорды популярности среди всех вопросов.
Предпринимателей и простых граждан интересует и техника вопроса (кто, как, что и на каком основании могут получить доступ, арестовать денежные средства; конфисковать; репатриировать или на худой случай «заморозить» на неопределенный срок).
Разные страны, разные банки, разные правительственные учреждения продвигают и используют различные правовые механизмы.
В последнее время на мировом рынке информационных услуг появилась новинка, германское «ноу хау», основанное на чисто рыночных принципах: «Скупаем оптом у нерезидентов банковские базы данных и перепродаем своим резидентам в розницу по монопольно высокой цене. Авторские права банкиров – не интересуют! Следите за последними поступлениями!».
Срок и действие подобной оферты (налоговой амнистии в обмен на штрафы и погашение недоимки) ограничены во времени, поэтому потенциальным покупателям предлагают поторопиться. Что ж, как говориться «против лома нет приема…, если нет другого лома».
В силу очевидности не буду комментировать такую спорную с правовой точки зрения позицию государства. Обращу только внимание, что правительства различных государств по-разному подошли к вопросу о законности легитимизации доказательств, полученных подобным способом. В России, наверное, в этом вопросе все еще впереди.
Больше заинтересовало по этому вопросу концептуальное, я бы даже сказал филoсофское, интервью в «РБК Daily» экс-министра внутренних дел Швейцарии Кристофом Блохером.
Ни для кого не секрет разность в Российской и Западной ментальности. Но вот интересный водораздел между Швейцарской и Германской и иже ними ментальностью уже в кругу самого Запада.
Позволю себе только одну цитату (полный текст интервью можно посмотреть по ссылке http://www.gsl.ru/articles/1899/):
«Немцы имеют отличное от швейцарцев понимание сути государства. Исторически Швейцария возникла в результате демократического объединения общин, ведя постоянную борьбу с другими государствами, чаще всего с монархиями. Частный капитал — это то, что принадлежит гражданину. К сожалению, какую-то долю мы должны отдавать государству. Что же касается Германии, то у меня такое чувство, что там гражданин получает некую долю того, что вообще-то принадлежит государству. И за это гражданин должен быть благодарен».
Вам такая оценка позиции Германии ничего не напоминает?
Это к вопросу о настоящем и будущем банковской тайны…
Олег Попутаровский, Партнер GSL, Адвокат
Опубликовано: 02.12.09
Вопрос: Скажите, в своих предшествующих комментариях вы рассказали про проблемы с UBS и трансфертное ценообразование. А что еще новенького планируется с оффшорами?
Ответ: Процесс борьбы не останавливается ни на минуту))). Вот несколько сообщений с «переднего фронта»:
1) Министры внутренних дел стран-членов Евросоюза 30 ноября в Брюсселе подписали договор между США и ЕС, открывающий Соединенным Штатам практически неограниченный доступ к банковским данным и финансовым операциям европейцев.
Договор также предполагает, что американцы получат неограниченный доступ к данным бельгийского предприятия Swift (сервер которого недавно был перемещен из США в Нидерланды), обеспечивающего международные банковские переводы по всему миру. Перемещение сервера на территорию Евросоюза должно было привести к тому, что для дальнейшего получения данных о финансовых операциях европейцев спецслужбам США требовалось согласие каждой из стран ЕС. Именно этим была вызвана необходимость подписания нового договора, пишет агентство Reuters. Новый договор вступит в силу 01 февраля 2010 года, первоначально срок его действия составит девять месяцев. После этого решение о продлении соглашения будет принимать Европарламент.
Вести с наших полей:
Читать далее »
Олег Попутаровский, Партнер GSL, Адвокат
Опубликовано: 22.04.09
На прошлой неделе Министерство финансов России и Министерство финансов Кипра подписали соответствующий Протокол. Правке подверглись многие статьи Соглашения. Особое внимание обращают на себя изменения Статьи 26 «Обмен информацией» и Статьи 27 «Содействие в сборе налогов», которые касаются порядка сбора и предоставления информации по запросу уполномоченных государственных органов. Новая Статья 29 «Ограничение преимуществ» предполагает возможность отказывать в получении налоговых преимуществ, вытекающих из Соглашения, в частности, если единственной целью применения Соглашения является налоговая выгода (противодействие Treaty shopping).
Читать далее »
Александр Алексеев, Управляющий партнер
Опубликовано: 21.01.09
Что ни говори, а несмотря на все усилия международных организаций, несмотря на множество новых межгосударственных и межведомственных соглашений об информационном обмене и о правовой помощи, Швейцария еще долго будет оставаться одной из самых привлекательных стран для размещения существенной части своих сбережений, отложенных на «черный день», для каждого второго бизнесмена той или этой части света. И «горячие новости» о многомиллиардных потерях крупнейших Швейцарских банков, скорее всего, мало что изменят в расстановке сил на этом рынке.
Читать далее »
|
(+1 rating, 1 votes)
Loading ...