Налогообложение дивидендов, полученных Швейцарской компанией от российской “дочки”

Вопрос: Добрый день! Я ознакомился с информацией о налогообложении в Швейцарии. У меня возник
вопрос:  как можно швейцарской компании достичь минимального (в лучшем случае нулевого) налогообложения дивидендов, полученных от российской компании?  Заранее спасибо!

Ответ: Сразу, чтобы затем не возвращаться  к этому вопросу, следует отметить, что некоторые страны, такие как Кипр, устанавливают правило, что «входящие» дивиденды освобождаются от налогообложения.  Не забываем про «засаду» со  SDC (Special Defence Contribution) Tax. Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 326 / Комментариев нет

Зависит ли применимая ставка налога на дивиденды, выплачиваемые иностранному учредителю российского ООО, от размера вклада иностранного учредителя в имущество ООО

Вопрос: Подскажите, пожалуйста, влияет ли размер вкладов нерезидента в имущество общества с ограниченной ответственностью на размер применимой ставки по налогам  на дивиденды, выплачиваемые в пользу английской компании.

Ответ: Между Правительством Российской Федерации и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии подписана Конвенция “ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ПРЕДОТВРАЩЕНИИ УКЛОНЕНИЯ ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И ПРИРОСТ СТОИМОСТИ ИМУЩЕСТВА”. Согласно положениям ст.10 указанной Конвенции взимаемый в Вашем случае налог не должен превышать 10 процентов валовой суммы дивидендов.

Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 863 / Комментариев: 4

Налогообложение швейцарско-российской компании

Вопрос: Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, если создаётся СП на территории России, в котором 10% – Российское предприятие и 90% – Швейцарская компания, облагается ли СП налогом? По фиксированной ставке? Удерживается ли налог с 90% прибыли, полученных Швейцарской стороной, или же они уплачивают налог в Швейцарии?

Ответ: Нам казалось, что ответы очевидны, но раз такой вопрос задается, то по всей видимости есть некоторые неясности.

По фактически заданным параметрам понятно, что на территории России создается (учреждается) юридическое лицо с иностранными инвестициями. Название – Совместное предприятие не имеет правового значения и не несет никакой юридической «нагрузки». Это дань некоторой исторически сложившейся традиции. С таким же успехом (правовым значением) Совместным предприятием можно назвать юридическое лицо, в котором два соучредителя зарегистрированы в Ивановской и Владимирской области.

Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 481 / Комментариев нет

Получение денежных средств со счета оффшорной компании на личный счет бенефициара: организационные, правовые и налоговые аспекты

Вопрос: Добрый день. Хотел бы уточнить, каким образом собствнник компании на BVI может распоряжаться своими деньгами? Они выплачиваются ему в виде дивидендов, и нужно заплатить налоги в РФ, или есть какие-то еще способы получить эти деньги или перевести их на личный счет с корпоративного компании BVI?

Ответ: Как мы уже неоднократно отвечали, в самой технике перевода денежных средств с расчетного счета юридического лица на личный счет физического лица нет каких-либо сложностей. Теоретически они могут возникнуть, допустим, у банка-отправителя или банка-получателя, только если возникнут какого-то рода подозрения по due diligence. То есть могут быть заданы вопросы по источникам происхождения указанных средств и иные контрольные вопросы, которые кредитные и финансовые учреждения обязаны задавать в рамках возложенных на них обязанностей по противодействию легализации  доходов, полученных преступным путем. Также российский банк должен отслеживать, например, ситуацию, чтобы движения по счету физического лица не имели признаков регулярной предпринимательской деятельности и т.п.Второй аспект – это налоговые последствия. По сути, юридическое лицо вне зависимости от места своей регистрации, включая BVI, может перечислить денежные средства физическому лицу по одному из следующих основных вариантов:

Читать далее »

(+1 rating, 1 votes)

 Loading ...

Просмотров: 980 / Комментариев нет

Получение дивидендов от оффшорной компании в случае, если акционер не оплатил свои акции

Вопрос: Подскажите, пожалуйста, можно ли единственному акционеру (русскому физику) получить дивиденды за несколько лет от компании BVI, если уставный капитал так и не был проплачен (висит как задолженность в активах компании). Придется ли этому физику платить налог 13% или пойдет под 9% как с дивидендов? Заранее благодарю.

Ответ: Интересный вопрос. Интересен дважды.1) Аспект №1 Если акции не оплачены, но произошел переход права собственности, то вопрос о правомерности выплаты дивидендов вряд ли можно оспорить. Здесь единственное дополнение в том, что при выплате дивидендов можно произвести зачет, о котором может заявить сама компания в одностороннем порядке (BVI BC Act ограничений на такой зачет не устанавливает,  хотя, к примеру, российское законодательство это запрещает).

Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 211 / Комментариев нет

Выбор юрисдикции для торговли ценными бумагами на рынках США и России, а также для получения дивидендов от таких ценных бумаг

Вопрос: Какую лучше выбрать оффшорную зону для ведения торговли акциями (фьючерсами, опционами) на рынках России и США и для получения дивидендов от российских и американских акций?

Ответ: Когда мы говорим о торговле «на рынках России и США», то подразумеваем, что оффшорная компания ведет этот бизнес, как минимум, в двух вариантах:1) Самостоятельно от своего имени.2) Посредством заключения агентского (или иного аналогичного договора) с юридическим лицом, имеющим самостоятельный статус, и для которого такая деятельность является обычной.

Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 145 / Комментариев нет

Получение бенефициаром денежных средств от подконтрольной оффшорной компании: законность операции и потенциальные риски

Вопрос: Добрый день! Подскажите, пожалуйста, каким образом можно легально осуществлять процесс снятия бенефициаром наличных со счёта своей оффшорной компании, открытого в российском банке?

Ответ: Этот часто задаваемый вопрос, как обычно, следует расщепить минимум на две составляющие:1) Технологический процесс2) Налоговые, административные и уголовно-правовые риски и последствия

Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 439 / Комментариев нет

Получение дивидендов от оффшорной компании

Вопрос: Компания зарегистрирована в оффшорной зоне, счет в Европе. Я открыл личный счет в том же банке, перечислил себе деньги в виде дивидендов, предварительно поставил налоговую в известность о счете. Теперь хочу заплатить налог (9%) в России, но вот как это правильно сделать не знаю. Я использую номинального акционера, следовательно акции не на меня. Если налоговая попросит акции или решение директоров, то у меня такого нет. Как быть? Еще, надо ли переводить всю сумму дивидендов в Россию, чтобы заплатить налог?

Ответ: Эта тема встречается в вопросах наших клиентов достаточно часто. Дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации, в силу требований подпункта 1 пункта 3 ст.208 НК РФ, формируют налогооблагаемый доход физического лица – налогового резидента РФ. Если мы обратимся к ст.224 НК РФ, то в части применимых ставок по НДФЛ увидим, что их несколько, и ставка в 9% (доходы от долевого участия в деятельности организаций, полученные в виде дивидендов) является по существу льготной, то есть наименьшей по сравнению с остальными.

Читать далее »

 

 Loading ...

Просмотров: 206 / Комментариев нет